Una empresa con deudas con Hacienda y Seguridad Social tiene dos vías principales para ordenarlas: pedir un aplazamiento, sin garantía hasta 50.000 € en la Agencia Tributaria (Orden HFP/311/2023) y hasta 150.000 € en la Seguridad Social desde el 1 de agosto de 2026 (Real Decreto 643/2026), o refinanciarlas con un préstamo con garantía inmobiliaria.
La primera vía suele ser la más barata. La segunda tiene sentido cuando el aplazamiento no es posible, no basta o bloquea la actividad. En esta guía comparamos las dos con datos de 2026, un ejemplo ilustrativo y los riesgos de cada una.
Tendencias: qué está pasando
En 2026 cambian las reglas de los aplazamientos con la Seguridad Social y, a la vez, el crédito bancario se encarece, lo que altera el cálculo de qué vía conviene a cada empresa.
- Nuevo umbral sin garantías en la Seguridad Social (BOE, 30 de julio de 2026). El Real Decreto 643/2026, en vigor desde el 1 de agosto de 2026, permite aplazar sin garantías deudas de hasta 150.000 €, o de hasta 250.000 € si se paga un tercio en los diez días siguientes a la concesión y el resto en dos años.
- Interés legal del 3,25 % e interés de demora del 4,0625 % en 2026 (Banco de España). La tabla de tipos de interés legal del Banco de España mantiene el 3,25 % para 2026; con presupuestos prorrogados, el interés de demora tributario sigue en el 4,0625 %.
- Euríbor a un año en el 3,239 % en octubre de 2026 (Banco de España, 3 de noviembre de 2026). Según la nota del Banco de España, el índice está 1,052 puntos por encima de hace un año, lo que encarece la financiación bancaria variable.
- La banca endurece los préstamos a empresas (Banco de España, 27 de octubre de 2026). La Encuesta de Préstamos Bancarios del tercer trimestre de 2026 indica que los criterios de concesión y las condiciones de los nuevos préstamos se volvieron más restrictivos.
Qué opciones tiene una empresa con deudas con Hacienda y Seguridad Social
Una empresa con deudas públicas puede pagarlas, aplazarlas o refinanciarlas con financiación externa, y el orden lógico es ese: primero lo más barato y lo que menos compromete el patrimonio.
- Pagar en periodo voluntario con tesorería propia, si existe, para evitar recargos.
- Aplazar o fraccionar ante la Agencia Tributaria (AEAT) o la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS).
- Aportar una garantía (aval, seguro de caución o hipoteca) cuando la deuda supera los umbrales sin garantía.
- Refinanciar con un préstamo con garantía inmobiliaria cuando las vías anteriores no son posibles o no resuelven el problema de liquidez.
Aplazamiento de deudas con Hacienda: límites y garantías en 2026
Hacienda concede aplazamientos sin garantía cuando el conjunto de deudas pendientes no supera 50.000 €, umbral fijado por la Orden HFP/311/2023 desde abril de 2023. Por encima de esa cifra hay que ofrecer una garantía.
La garantía influye en el coste. Según el artículo 65 de la Ley General Tributaria, si la deuda se garantiza por completo con aval de una entidad de crédito o de una sociedad de garantía recíproca, o con seguro de caución, se aplica el interés legal (3,25 % en 2026); con otras garantías, como una hipoteca inmobiliaria, se aplica el interés de demora (4,0625 %).
Hay deudas que, con carácter general, no se pueden aplazar: las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF y, salvo excepciones, los tributos repercutidos que ya se han cobrado, como el IVA. Muchas empresas en tensión acumulan precisamente esas deudas.
Aplazamiento con la Seguridad Social tras el Real Decreto 643/2026
La Seguridad Social permite aplazar sin garantías hasta 150.000 €, o hasta 250.000 € si se paga un tercio al principio, según el Real Decreto 643/2026. Para mantener el aplazamiento hay que estar al corriente de las cuotas que se van devengando, y la aportación de los trabajadores no es aplazable.
Ejemplo ilustrativo: cuánto cuesta cada vía
Para una deuda tributaria de 200.000 € a dos años, el aplazamiento con garantía hipotecaria cuesta unos 8.464 € de intereses, mientras que un préstamo privado hipotético costaría unos 54.000 €. No pagar y llegar a la vía de apremio supone un recargo de hasta 40.000 € más intereses.
| Vía | Coste financiero estimado | Garantía | Cuándo encaja |
|---|---|---|---|
| Aplazamiento AEAT con hipoteca | 8.464 € | Hipoteca a favor de la AEAT | Deuda aplazable y empresa con capacidad de pago mensual |
| Préstamo privado con garantía inmobiliaria | 54.000 € | Hipoteca a favor del prestamista | Aplazamiento denegado, deuda inaplazable o embargo activo |
| No pagar (apremio ordinario) | 40.000 € de recargo más intereses | Embargo de bienes y cuentas | Nunca es una opción recomendable |
La conclusión es clara: si la deuda es aplazable y la empresa puede pagar las cuotas, el aplazamiento es la vía más barata. El préstamo privado tiene un coste mayor y se justifica por lo que resuelve, no por su precio. Para comparar ofertas, revisa siempre la diferencia entre TAE y TIN en préstamos privados.
Cuándo tiene sentido un préstamo con garantía inmobiliaria
Un préstamo con garantía inmobiliaria para pagar deudas con Hacienda o la Seguridad Social tiene sentido cuando el aplazamiento no está disponible o no resuelve el problema de fondo de la empresa.
- Aplazamiento denegado o incumplido, con la deuda ya en vía de apremio.
- Deudas inaplazables, como retenciones o cuotas de los trabajadores.
- Embargos activos sobre cuentas o cobros de clientes que paralizan la actividad.
- Necesidad del certificado de estar al corriente para licitar con la Administración, cobrar subvenciones u operar con la banca.
- Varias deudas a la vez, públicas y privadas, que conviene ordenar junto con el circulante de la empresa.
La garantía puede ser un inmueble de la sociedad o de un socio, que actúa como hipotecante no deudor. Para un primer análisis basta con conocer el importe, la ubicación y las cargas del activo, como explicamos en qué datos del inmueble hacen falta para un primer estudio.
Riesgos de financiar deudas públicas con garantía inmobiliaria
El principal riesgo es cambiar una deuda con la Administración por otra más cara respaldada por un inmueble que se puede perder. Antes de firmar conviene revisar estos puntos:
- Coste: un préstamo privado cuesta más que un aplazamiento; solo compensa si evita un daño mayor.
- Ejecución de la garantía: si no se devuelve el préstamo, el prestamista puede ejecutar la hipoteca.
- Plan de salida: hay que saber con qué se devolverá (venta de un activo, cobros previstos o refinanciación bancaria).
- Responsabilidad de los administradores: la Ley General Tributaria (art. 43) permite, en determinados supuestos, derivar deudas de la sociedad a sus administradores; resolverlas a tiempo también los protege.
- Problema estructural: si la empresa pierde dinero cada mes, la financiación solo gana tiempo; lo adecuado es una reestructuración de la deuda empresarial.
Cómo trabaja Préstamo Capital
En Préstamo Capital estudiamos cada operación de forma individual a partir del activo en garantía y del plan de devolución. Nuestro equipo de abogados, tasadores y gestores financieros analiza la deuda, las cargas del inmueble y la viabilidad del plan de salida, y ofrecemos condiciones competitivas con trato directo y plazos acordes a cada caso. Trabajamos con préstamos para empresas a partir de 100.000 €. Puedes conocer al equipo en quiénes somos.
Preguntas frecuentes sobre deudas con Hacienda y Seguridad Social
¿Cuánto se puede aplazar con Hacienda sin garantía?
Hasta 50.000 € en conjunto, según la Orden HFP/311/2023, en vigor desde abril de 2023. El límite suma todas las deudas pendientes de aplazamiento de la empresa. Por encima de esa cifra, la Agencia Tributaria exige una garantía, como un aval bancario, un seguro de caución o una hipoteca inmobiliaria.
¿Cuánto se puede aplazar con la Seguridad Social sin garantía en 2026?
Desde el 1 de agosto de 2026, el Real Decreto 643/2026 permite aplazar sin garantías deudas de hasta 150.000 €, o de hasta 250.000 € si se paga un tercio en los diez días siguientes a la concesión y el resto en los dos años siguientes.
¿Qué interés cobra Hacienda por un aplazamiento?
En 2026 se aplica el interés de demora del 4,0625 %. Si la deuda está garantizada por completo con aval bancario, de sociedad de garantía recíproca o con seguro de caución, se aplica el interés legal del dinero, que es del 3,25 % según el Banco de España.
¿Puedo pedir un préstamo con garantía hipotecaria para pagar deudas con Hacienda?
Sí. Una empresa puede usar un inmueble propio o de un socio como garantía para obtener financiación privada y pagar deudas con Hacienda o la Seguridad Social. Suele tener sentido cuando el aplazamiento no es posible, la deuda es inaplazable o hay embargos que paralizan la actividad.
¿Qué pasa si no pago una deuda con Hacienda en plazo?
La deuda entra en periodo ejecutivo y se aplican recargos del 5 %, 10 % o 20 % según el momento del pago (artículo 28 de la Ley General Tributaria), más intereses de demora. Después, Hacienda puede embargar cuentas, cobros de clientes e inmuebles de la empresa.
En resumen
Ante deudas con Hacienda y Seguridad Social, empieza por el aplazamiento: en 2026 es posible sin garantía hasta 50.000 € en la AEAT y hasta 150.000 € en la Seguridad Social, a un interés de demora del 4,0625 %. Un préstamo con garantía inmobiliaria es más caro y conviene reservarlo para deudas inaplazables, aplazamientos denegados o embargos, siempre con un plan de salida claro. Más dudas en nuestras preguntas frecuentes.
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Prestamo Capital (Ondara Capital, S.L.) es prestamista inmobiliario e intermediario de crédito inmobiliario, inscrito en el Banco de España con el código D552. Este artículo es informativo. Cada préstamo es análisis único. No constituye oferta vinculante ni asesoramiento financiero.
