La herencia permite a una persona transmitir su última voluntad por medio de un documento válido que es el testamento. Cuando una persona fallece sus herederos son llamados para aceptar o rechazar los bienes. Quienes deciden asumir el caudal hereditario, también deben estar al tanto sobre los impuestos al heredar.
En España, cuando se produce un proceso de sucesión de bienes de una persona a otra, quien recibe tiene la obligación de responder con el pago de ciertos impuestos. Si quieres conocer toda la información relacionada, te recomendamos leer este artículo hasta el final.
Los gastos e impuestos de una herencia
Si vas a recibir una herencia, seguramente te estás preguntando sobre los impuestos al heredar. Esta información es indispensable, pues como nuevo titular de los bienes del testador, tienes el deber de pagar todos los impuestos relacionados.
Al heredar una casa hay dos impuestos claves: Impuesto de Sucesiones y Donaciones y el Impuesto de Plusvalía Municipal. Ambas cargas son obligatorias y tienes que estar al tanto sobre su funcionamiento para pagar oportunamente y evitar problemas en el futuro.
El ISD se debe abonar antes de que recibas el dinero o demás bienes de la herencia, así que no hay forma de que tengas acceso al caudal hereditario sin previamente encargarte de los impuestos al heredar y esta es una de las mayores desventajas.
Otro gasto significativo además de los impuestos al heredar, son los asociados con la contratación de un abogado y de un notario en el caso de que sean necesarios. Es decir, necesitas dinero suficiente para aceptar la herencia y hacer frente a todos estos gastos.
¿Cómo es el trámite al recibir una herencia?
Independientemente de los impuestos al heredar, el proceso de aceptación de una herencia es bastante complejo. La gestión es diferente según la forma en que ocurra la transmisión de los bienes: herencia con testamento o sin testamento.
Cuando se produce una situación de herencia sin testamento, es necesario contar con la declaración de todos los herederos que convoca a los que legalmente pueden cumplir con este rol tal y como lo dicta la Ley española (Código Civil).
Si hay un testamento, se debe proceder con la convocatoria de los mencionados en el documento y expresar las voluntades del testador. En cuanto a los trámites, hay varios pasos que se deben seguir:
- Pedir el acta de defunción.
- Solicitar las últimas voluntades y seguros (el tiempo de entrega suele ser de 15 días).
- Verificar si se ha elaborado un testamento.
- Hacer un inventario del caudal hereditario y obligaciones del titular.
- Liquidar la herencia y adjudicarla.
- Pagar los impuestos correspondientes.
Los 3 impuestos al heredar que debes conocer
#1 Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Se paga únicamente al heredar inmuebles, dinero en efectivo y seguros de vida, y la cuantía total depende de la Comunidad Autónoma en donde se ubiquen los bienes. En muchas CCAA hay amplias reducciones e incluso es posible pagar 0%. A nivel nacional, se aplican algunas deducciones dependiendo del tipo de heredero:
- Grupo 1: los hijos menores de 21 años gozan de una reducción en la cuota de 15.956,87 euros y reciben también una reducción en la cuota de 3.990 euros por cada año que reste para alcanzar los 21 años.
- Grupo 2: hijos mayores de 21 años tienen una reducción de 15.956,87 euros.
- Grupo 3: si heredan familiares con vínculo en segundo y tercer grado la reducción es de 7.993,46 euros.
- Grupo 4: para familiares con nexo en cuarto grado no hay reducción.
Si quieres saber cuánto se paga de Impuesto de Sucesiones y Donaciones en cada Comunidad Autónoma, consulta este artículo.
#2 Plusvalía Municipal
Otro de los impuestos que se pagan al heredar inmuebles, la Plusvalía Municipal se grava sobre el incremento de valor de los terrenos urbanos, es decir la diferencia que hay entre el precio de compra original y el valor actual del mercado.
#3 IRPF
Cuando una persona fallece, el núcleo familiar cercano puede solicitar una pensión si no tienen otros medios de subsistencia. Esta pensión no grava en el ISD, pero sí se deben declarar y pagar IRPF (Impuesto a la Renta de Personas Físicas).
Y las acciones y depósitos bancarios que generan beneficios, también deben pagar IRPF por el aumento del valor patrimonial.
Opciones al recibir una herencia
Si te preocupan los impuestos al heredar una herencia, debes saber las opciones que tienes al ser heredero. En este apartado, te explicamos cuáles son para que puedas tomar una decisión informada.
Aceptar una herencia y hacer frente al pago de impuestos
Puedes aceptar la herencia de forma simple y asumir todas las obligaciones de pago. Dicho de otro modo, además de pagar los impuestos a heredar también te corresponde hacer frente a las deudas pendientes que haya tenido el titular. En este caso, tendrás que responder con tus bienes para cubrir estos pagos si fuera necesario.
Aceptar a beneficio del inventario
Es una opción para proteger tu patrimonio de las deudas y obligaciones del testador. En este caso, solo pagarás las deudas que haya dejado el titular hasta donde los bienes alcancen. Sin embargo, ten presente que esto no te exime de pagar los impuestos relacionados a la herencia.
Rechazar una herencia
Si consideras que no puedes asumir las deudas del fallecido, los impuestos al heredar y demás gastos asociados con la herencia, tienes derecho a manifestar por medio de un notario tu voluntad de repudiar la herencia.
Al manifestar esto no tendrás acceso a los bienes ni tendrás que pagar deudas pendientes. También puedes considerar pedir un préstamo para herencias si no quieres perder los bienes y hacer frente a todos los gastos sin afectar tu economía personal.
