Un préstamo entre socio y empresa es una forma de financiación común en España, pero de la que se tiene poca información. Vale mencionar que esto puede darse por medio del otorgamiento de un crédito por parte de la empresa al socio o viceversa. Las condiciones son diferentes en un caso y en otro.
Este tipo de transacciones tienen implicaciones legales importantes que se deben tener presentes antes de llevar a cabo el préstamo. Si estás considerando esta posibilidad, te conviene leer este artículo hasta el final, pues te explicamos todo lo que necesitas saber.
¿Cuándo conviene un préstamo entre socio y empresa?
Hay variedad de situaciones que pueden llevar a la solicitud de un préstamo entre socio y empresa. Particularmente cuando se trata de un crédito de un particular a la empresa, las razones más comunes son estas:
Financiación: es el principal motivo por el que un negocio piensa en un préstamo entre socio y empresa. Por lo general, cuando una compañía necesita avanzar y posicionarse mejor puede requerir de nuevo capital. Lo mismo sucede en los casos que quiere abrirse paso a nuevos proyectos, como por ejemplo, otro local o la expansión hacia el mercado digital.
Gastos urgentes: muchas veces los imprevistos para una empresa se convierten en una necesidad inmediata de dinero. Por ejemplo, si se afecta una máquina clave para la producción que tiene un coste elevado o es necesario responder ante proveedores. En ambos casos, el préstamo entre socio y empresa es una solución.
Confianza: si bien no es la razón más usual, para algunos socios nuevos es conveniente demostrar su compromiso para con la empresa poniendo a disposición un préstamo. Sin duda alguna, esto es un as bajo la manga para dejar claro las intenciones de apoyar el proyecto. Inversión: cuando se busca generar un retorno financiero para la empresa o el socio, es posible recurrir a un préstamo de este tipo para lograr resultados financieros.
Documentación de préstamo entre socio y empresa
Al contrario de lo que se piensa el préstamo entre socio y empresa es un proceso legal que tiene implicaciones importantes. En este sentido, para evitar problemas es importante saber qué documentos son necesarios para realizar el proceso correctamente.
Independientemente del tipo de préstamo (de socio a empresa o viceversa) es obligatorio que exista un contrato escrito, pero ¿qué pasa si no se redacta? En este supuesto, tu empresa podría enfrentar varios inconvenientes.
Uno de los mayores problemas de no pactar la contratación es la imposibilidad de conseguir intereses. Esto queda establecido por norma en el Código de Comercio, específicamente en su artículo 314. El contrato debe tener información crucial para dar la validez al trámite y es la siguiente:
- Datos completos de quién está prestando el dinero, sea el socio o la empresa. Información detallada del prestatario.
- Cantidad de dinero otorgada y el modo de disposición cuando no se trate de un solo importe.
- El tipo de interés pactado en la operación financiera.
- Las cuotas que se deben pagar y el tiempo de amortización.
- La fecha de caducidad del préstamo.
Ten presente que puedes realizar el contrato en forma de escritura pública o privada. La primera de estas es una buena alternativa preventiva, de mayor peso jurídico.
Impuestos y tributación de intereses
Un préstamo entre socio y empresa se considera una operación vinculada. En este sentido, cuando se habla de impuestos y demás aspectos fiscales, el crédito se tiene que fijar considerando el valor de mercado o aplicársele el interés integral del dinero (3,25 en 2024).
Como recomendación, es aconsejable manejarse por medio de la primera opción para alejarse de cualquier problema con la Agencia Tributaria.
Además de esto, hay otros aspectos fiscales a considerar. En el caso de que una persona física preste dinero a una empresa, el crédito estará sujeto y libre del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales. Por otra parte, si el prestatario es una empresa, la operación financiera sigue sujeta, pero libre de IVA.
Asimismo, sin tener en consideración cómo se lleva a cabo el préstamo entre socio y empresa, se debe hacer el pago equivalente al 19% sobre los intereses que se produzcan del crédito. Lo anterior se tiene que presentar correctamente con el modelo 123.
Vale precisar que el préstamo entre socio y empresa puede resultar más beneficioso en materia fiscal, en comparación con créditos bancarios.
Garantía hipotecaria: la alternativa para empresas
Si tienes una compañía y estás buscando una alternativa al préstamo entre socio y empresa, la garantía hipotecaria es una opción ideal. Estos créditos consisten en usar una propiedad inmueble como aval de pago. Por ejemplo, tienes la oportunidad de utilizar tu empresa como garantía y obtener la liquidez que necesitas.
Si quieres evitar procedimientos legales complejos y prevenir errores fiscales, los préstamos de garantía hipotecaria te pueden servir. Este producto financiero es brindado por empresas de capital privado y puedes conseguir grandes cantidades de dinero.
Requisitos de garantía hipotecaria
Los requisitos para obtener el dinero que necesitas mediante la garantía hipotecaria son simples. Lo primero que necesitas es un bien inmueble sin hipoteca que servirá como garantía. Si no tienes una propiedad o tu empresa tiene cargas, puedes usar la vivienda de un socio dispuesto a ayudarte.
Ten presente que si bien es cierto, puedes utilizar una propiedad inmueble de algún socio, el préstamo se aprueba bajo la titularidad de la empresa. El otro requisito que debes presentar es un certificado de ingresos estables y la documentación de identificación correspondiente.
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